Les Family Offices représentent une structure dédiée à la gestion de grands patrimoines familiaux, incluant des services variés allant de la comptabilité à la gestion des investissements. Collaborer avec Figital Expertise, assure un accompagnement personnalisé et professionnel pour correctement gérer ces actifs. Forts de plus de 25 ans d’expérience et de partenariats solides avec plus de 500 clients, nous offrons un accompagnement sur mesure adapté aux besoins des Family Offices.
Comprendre le concept de Family Office
Un Family Office est une organisation qui s’occupe de toutes les questions relatives au patrimoine familial, incluant la gestion des transactions financières, des investissements et des affaires juridiques. L’objectif principal est de préserver et d’accroître la richesse familiale sur le long terme. Cela inclut des services variés, tels que la comptabilité, la planification fiscale, et le conseil en investissement.
Les différents statuts juridiques des Family Offices
Les Family Offices peuvent adopter plusieurs statuts juridiques en fonction de leurs objectifs et de la structure familiale. Voici les principaux statuts :
Entreprise Individuelle
Un statut simple où une seule personne est responsable de la gestion du patrimoine familial. Ce statut offre une grande flexibilité mais présente un risque accru pour le patrimoine personnel du gestionnaire.
Société à Responsabilité Limitée (SARL)
Ce statut permet de limiter la responsabilité des gestionnaires aux apports effectués dans la société. La SARL est souvent choisie pour sa structure souple et ses avantages fiscaux.
Société par Actions Simplifiée (SAS)
La SAS offre une grande liberté dans l’organisation et la gestion de la société, idéale pour les Family Offices souhaitant attirer des investisseurs ou des partenaires extérieurs.
Société Civile Immobilière (SCI)
Spécifiquement utilisée pour gérer les biens immobiliers, la SCI permet de faciliter la gestion et la transmission des biens entre les membres de la famille.
Holding Familiale
Une structure souvent utilisée pour regrouper et gérer les participations financières et les actifs détenus par différentes entités juridiques de la famille.
Le rôle d’un expert-comptable au sein d’un Family Office
Les missions d’un cabinet d’experts comptables au sein d’un Family Office sont multiples et vont bien au-delà de la simple tenue des comptes. Elles incluent notamment :
- Élaboration des bilans financiers et suivi des flux de trésorerie.
- Évaluation des opportunités fiscales et mise en place de stratégies de défiscalisation.
- Accompagnement dans les décisions d’investissement, comme de défiscalisation, d’investissements locatifs ou boursiers.
- Embauche et gestion des employés, établissement des bulletins de salaire, respect des obligations légales et administratives.
Accompagnement personnalisé en gestion patrimoniale
La gestion patrimoniale nécessite un savoir faire pointu. Voici comment nous pouvons vous accompagner :
Gestion comptable
Sur le plan comptable, notre cabinet assure plusieurs tâches vitales :
- Tenue de la comptabilité courante
- Élaboration des bilans financiers
- Suivi des flux de trésorerie
Avec notre cabinet, vous pouvez avoir l’esprit tranquille, sachant que chaque aspect de la gestion comptable de votre Family Office est pris en charge.
Gestion fiscale
L’optimisation fiscale est indispensable pour la préservation du patrimoine familial. Nos professionnels évaluent les opportunités fiscales pour réduire vos impôts, incluant :
- Déclaration et gestion des taxes
- Analyse des niches fiscales
- Mise en place de stratégies de défiscalisation
Gestion sociale
La gestion des ressources humaines est intégrale aux activités d’un Family Office. Nos experts vous assistent dans :
- L’embauche et la gestion des employés
- L’établissement des bulletins de salaire
- Le respect des obligations légales et administratives
Services spécialisés de Figital Expertise pour les Family Offices
Nous connaissons les contraintes des Family Offices et calons nos prestations sur leur fonctionnement. Voici un aperçu de nos services :
Conseil stratégique et financier
Nous offrons un conseil stratégique pour aider à la prise de décisions éclairées, incluant l’assistance administrative et juridique, et l’accompagnement dans la gestion des investissements.
Assistance administrative et juridique
Nos experts-comptables prennent en charge les formalités administratives et juridiques, incluant la rédaction de documents légaux et le respect des réglementations.
Accompagnement dans la gestion des investissements
Nous assistons nos clients pour gérer leurs investissements, en fournissant des analyses financières approfondies et des recommandations stratégiques.
Pourquoi choisir un cabinet d’experts comptables spécialisé ?
Opter pour un expert-comptable spécialisé présente divers avantages, notamment :
- Maîtrise des particularités fiscales, comptables et sociales des grandes fortunes
- Gouvernance idéale du Family Office
- Suivi des évolutions réglementaires et législatives
- Veille constante pour garantir la conformité aux normes en vigueur
Critères de sélection d’un expert comptable pour Family Offices
Pour choisir le bon expert-comptable, vous devez considérer :
Expérience et compétences
Un bon expert-comptable a déjà géré de grands patrimoines et sait sécuriser vos avoirs.
Proximité et disponibilité
La proximité et la disponibilité de vos experts sont essentielles pour une relation de confiance. Figital Expertise à Paris 17e garantit une assistance continue et personnalisée.
Services diversifiés
Les besoins d’un Family Office étant multiples, optez pour un cabinet offrant un large éventail de services, de la gestion financière à l’assistance juridique.
Valeur ajoutée d’un expert comptable spécialisé
L’intervention d’un expert-comptable apporte une réelle valeur ajoutée à votre Family Office :
Analyse financière approfondie
Grâce à ses connaissances, un expert-comptable effectue des analyses financières poussées, identifiant les opportunités d’investissement et mettant en place des plans d’action adaptés.
Planification successorale
La transmission du patrimoine aux générations futures nécessite une planification rigoureuse. Un expert-comptable construit avec vous une stratégie successorale, sur ses volets fiscaux et juridiques.
Veille et conformité réglementaire
Le cadre légal entourant les grandes fortunes évolue constamment. Un expert-comptable maintient une veille active sur les changements réglementaires, veillant à ce que votre Family Office respecte toujours les lois en vigueur.
Collaborer avec des experts-comptables comme ceux de Figital Expertise est un choix judicieux pour gérer votre Family Office. Nous couvrons l’ensemble des besoins de votre structure, pour tenir votre patrimoine familial dans la durée. Profitez de notre expérience et de notre expertise pour optimiser la gestion de vos actifs et assurer un avenir financier solide à votre famille.
Pour plus d’informations sur nos services et pour discuter de vos besoins spécifiques, contactez-nous ou à visiter nos locaux situés au 7 avenue Gourgaud, Paris 17e.
Un family office structure et pilote le patrimoine d’une ou plusieurs familles à travers des sociétés holding, coordonne la remontée des dividendes et consolide l’ensemble dans un reporting régulier. Le cabinet Figital Expertise, 7 avenue Gourgaud, Paris 17e, accompagne les family offices sur la structuration, le régime mère-fille et le suivi financier. Ci-dessous, les réponses aux principales questions, daprès la réglementation en vigueur en 2026.
À quoi sert une société holding dans la structuration d’un patrimoine familial ?
Une société holding détient des participations dans d’autres sociétés et centralise le contrôle et les flux financiers d’un groupe familial. Elle facilite la transmission, l’organisation du pouvoir et la remontée des dividendes vers un même niveau.
La holding peut être animatrice, lorsqu’elle participe activement à la conduite de la politique du groupe et rend des services à ses filiales, ou passive, lorsqu’elle se borne à gérer un portefeuille de titres. Cette distinction emporte des conséquences fiscales, notamment au regard de certains régimes de faveur en matière de transmission. Le choix de la forme sociale, souvent une société par actions simplifiée ou une société civile, dépend de la nature des actifs détenus et des objectifs de la famille.
La structuration en holding permet aussi de séparer le patrimoine professionnel du patrimoine privé et d’organiser la gouvernance entre plusieurs branches d’une famille. Les modalités précises se définissent au cas par cas, en fonction de la composition du patrimoine et des projets de transmission.
Comment fonctionne le régime mère-fille pour les dividendes remontés à la holding ?
Le régime mère-fille permet à une société holding de recevoir les dividendes de ses filiales en quasi-exonération d’impôt sur les sociétés, afin d’éviter une double imposition des mêmes bénéfices. Les dividendes sont retranchés du résultat de la holding, à l’exception d’une quote-part de frais et charges qui reste imposable.
Ce régime, prévu aux articles 145 et 216 du code général des impôts, suppose notamment que la société mère détienne au moins 5 % du capital de la filiale et conserve les titres pendant au moins deux ans. Lorsque ces conditions sont réunies, les dividendes sont exonérés d’impôt sur les sociétés, sous réserve de la réintégration d’une quote-part de frais et charges fixée à 5 % du montant des produits de participation, crédits d’impôt compris.
En pratique, sur 100 de dividendes éligibles, 5 restent imposables au titre de la quote-part de frais et charges, le solde étant exonéré. Cette quote-part est ramenée à 1 % pour les dividendes échangés entre sociétés d’un même groupe d’intégration fiscale. L’option pour le régime s’exerce filiale par filiale.
Qu’apporte l’intégration fiscale à un groupe familial ?
L’intégration fiscale permet à une société mère de se constituer seule redevable de l’impôt sur les sociétés pour l’ensemble d’un groupe, en compensant les résultats bénéficiaires et déficitaires des sociétés membres. Le groupe est ainsi imposé sur un résultat d’ensemble.
Ce régime, prévu à l’article 223 A du code général des impôts, suppose que la société mère détienne, directement ou indirectement, au moins 95 % du capital des filiales intégrées, et que toutes les sociétés relèvent de l’impôt sur les sociétés et ouvrent et clôturent leurs exercices aux mêmes dates. Il présente deux intérêts principaux : la compensation immédiate des bénéfices et des pertes au sein du groupe, et l’application d’une quote-part de frais et charges réduite à 1 % sur les dividendes intragroupe éligibles au régime mère-fille.
L’intégration fiscale exige un suivi rigoureux des retraitements et des conventions entre sociétés membres. Son intérêt s’apprécie au regard de la structure du groupe et de la répartition des résultats entre les entités. Le périmètre d’intégration se définit chaque exercice.
Pourquoi consolider les comptes et mettre en place un reporting dans un family office ?
La consolidation présente les comptes d’un groupe de sociétés comme s’il ne formait qu’une seule entité, en cumulant les actifs, passifs, produits et charges après élimination des opérations internes. Le reporting, lui, restitue périodiquement à la famille une vision synthétique de la performance et de la valeur du patrimoine.
La consolidation obéit à des obligations légales lorsque certains seuils de taille sont dépassés, mais elle peut aussi être conduite volontairement pour piloter un groupe familial. Elle donne une image d’ensemble que la simple lecture des comptes sociaux, société par société, ne permet pas d’obtenir, notamment lorsque le patrimoine est réparti entre plusieurs holdings et filiales.
Le reporting d’un family office agrège les participations, les placements financiers, l’immobilier et les liquidités, et suit des indicateurs de rendement et de risque. Sa périodicité et son contenu se définissent avec la famille, selon la complexité du patrimoine et les décisions à éclairer. Les modalités précises de consolidation relèvent des règles comptables applicables au groupe concerné.
Questions fréquentes des family offices
Quelle quote-part de frais et charges reste imposable sur les dividendes remontés à la holding ?
Les dividendes éligibles au régime mère-fille sont exonérés d’impôt sur les sociétés, sous réserve d’une quote-part de frais et charges de 5 % du montant des produits, ramenée à 1 % pour les dividendes intragroupe en intégration fiscale. Source : bofip.impots.gouv.fr, régime des sociétés mères et filiales, articles 145 et 216 du code général des impôts.
Quel taux de détention faut-il pour le régime mère-fille ?
La société mère doit en principe détenir au moins 5 % du capital de la filiale et conserver les titres pendant au moins deux ans. Source : bofip.impots.gouv.fr, articles 145 et 216 du code général des impôts.
Quelle est la condition principale de l’intégration fiscale ?
La société mère doit détenir, directement ou indirectement, au moins 95 % du capital des filiales intégrées, toutes soumises à l’impôt sur les sociétés avec des exercices concordants. Source : bofip.impots.gouv.fr, article 223 A du code général des impôts.
La consolidation des comptes est-elle toujours obligatoire ?
Non. Elle s’impose au-delà de certains seuils de taille, mais peut être menée volontairement pour piloter un groupe familial et obtenir une vision d’ensemble du patrimoine. Source : legifrance.gouv.fr, code de commerce relatif aux comptes consolidés.
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