Expert comptable pour graphistes 

Les graphistes, indépendants ou en agence, ont des besoins spécifiques en matière de comptabilité et de gestion fiscale. Figital Expertise, cabinet d’experts comptables situé à Paris, offre des services spécialisés pour répondre à ces exigences. Grâce à notre expérience et notre savoir-faire, nous accompagnons les graphistes à chaque étape de leur activité professionnelle.

Qu’est-ce qu’un expert comptable spécialisé pour graphistes ?

Un expert comptable pour graphistes comprend les particularités de cette profession. Les revenus variables, les projets freelance intermittents et les collaborations diverses nécessitent une gestion comptable adaptée. Notre équipe sait gérer ces spécificités pour vous offrir une tranquillité d’esprit.

Pourquoi faire appel à un spécialiste ?

Confier votre gestion fiscale et administrative à un expert comptable spécialisé vous permet de gagner du temps et de vous concentrer sur vos créations artistiques. Figital Expertise assure une gestion efficace de vos obligations comptables, fiscales et sociales, facilitant ainsi votre quotidien professionnel.

Pour qui est ce service ?

Vous êtes freelance, en agence ou à la tête d’une start-up, Figital Expertise propose des solutions adaptées à votre activité de graphisme. Nos services sont conçus pour répondre aux besoins spécifiques des graphistes, peu importe leur statut juridique ou leur mode de travail.

Les services proposés par Figital Expertise à Paris 17e

Création d’entreprise

Lancer une activité de graphiste nécessite une structuration adéquate. Nous accompagnons les graphistes dans :

• Le choix de la forme juridique (SARL, SAS)
• La rédaction des statuts
• Les démarches administratives et déclarations fiscales

Comptabilité et fiscalité

Une gestion comptable précise assure le suivi financier de votre activité. Figital Expertise s’occupe de :

• Tenue de la comptabilité
• Déclarations fiscales
• Optimisation fiscale

Gestion sociale et RH

Si votre entreprise grandit et que vous embauchez, nous intervenons dans :

• Établissement des bulletins de paie
• Déclarations sociales
• Gestion des ressources humaines

Quel statut juridique choisir lorsqu’on s’installe comme graphiste ?

Un expert comptable pour graphiste vous accompagne dans le choix de votre statut juridique, déterminant ainsi les règles et avantages dont vous pourrez bénéficier. Les options incluent :

• Auto-entrepreneur
• Entreprise Individuelle (EI)
• EURL
• SARL
• SASU

Les missions d’un expert comptable pour graphiste

Aide pour vos obligations comptables

Entreprises individuelles (EI, EIRL, EURL)

Les entreprises individuelles relevant du régime micro-BNC n’ont quasiment pas de règles de comptabilité à respecter, à part la tenue d’un livre des recettes. Celles en déclaration contrôlée doivent produire un bilan comptable et un compte de résultat.

Sociétés commerciales (SAS, SA, SARL, SASU)

Les sociétés commerciales doivent fournir des comptes annuels et une liasse fiscale à déposer aux greffes des tribunaux de commerce. Notre expertise assure la conformité de vos obligations comptables.

Aide pour vos obligations fiscales

Entreprises individuelles (EI, EIRL, EURL)

Si vous exercez sous forme d’entreprise individuelle, vous êtes soumis à l’impôt sur le revenu (IR). Nous vous aidons à choisir entre le régime micro-BNC et la déclaration contrôlée pour optimiser votre fiscalité.

Sociétés commerciales (SAS, SA, SARL, SASU)

Les sociétés commerciales sont soumises à l’impôt sur les sociétés (IS). Nous veillons à ce que votre comptabilité respecte les règles fiscales en vigueur et que vos bénéfices soient optimisés.

Aide pour vos obligations sociales

Le paiement des cotisations d’assurance maladie et des cotisations sociales est géré par notre cabinet. Si vous dépendez de l’URSSAF ou de la Maison des Artistes, nous assurons le calcul et le paiement correct de vos charges sociales.

Les avantages de travailler avec un expert comptable spécialisé pour graphistes

Connaissance approfondie du secteur

Notre connaissance du monde graphique garantit des conseils et des stratégies alignés sur vos besoins spécifiques. Nos experts comptables sont formés pour comprendre les défis uniques auxquels les graphistes sont confrontés.

Personnalisation des services

Chaque graphiste a des besoins différents. Nos solutions sont personnalisées pour mieux répondre à vos attentes. Si vous êtes dans le besoin d’une assistance ponctuelle ou d’un suivi régulier, nous adaptons nos services à votre situation.

Gain de temps et tranquillité d’esprit

En confiant la gestion comptable à Figital Expertise, vous pouvez vous concentrer sur votre activité créative en toute sérénité. Nos experts s’occupent de toutes vos obligations fiscales et comptables, vous permettant ainsi de vous focaliser sur vos projets artistiques.

Quels sont les critères pour choisir son expert-comptable ?

Choisissez votre expert comptable selon :

• Ses compétences spécifiques au secteur graphique
• Sa proximité géographique
• Sa réactivité et disponibilité

Quel est le meilleur statut juridique pour un graphiste qui se lance en freelance ?

Choisir le bon statut juridique est indispensable pour démarrer votre activité de graphiste. Les options courantes incluent :

• Auto-entrepreneur : pour une création d’activité et une comptabilité simplifiée, mais avec un plafond de chiffre d’affaires.
• Entreprise Individuelle (EI) : création simplifiée, mais comptabilité d’entreprise complète, sans exonération de TVA.
• EURL : combine les avantages de l’auto-entrepreneur et des possibilités d’imposition sur le revenu ou sur les sociétés, bien que la création soit plus complexe.

Y a-t-il des avantages spécifiques à la création d’entreprise en ligne pour un graphiste ?

La création d’entreprise en ligne offre plusieurs avantages pour les graphistes :

• Rapidité et simplicité des démarches
• Suivi en temps réel de l’avancement de votre dossier
• Moins de déplacements, donc plus de temps disponible

Quelles sont les obligations et les spécificités comptables d’un graphiste indépendant ?

Les obligations comptables varient selon le statut juridique du graphiste. Notre cabinet vous assiste dans :

• La tenue de la comptabilité
• La réalisation des déclarations fiscales obligatoires
• La gestion des cotisations sociales
• L’optimisation fiscale de votre activité
• La gestion des procédures juridiques

Les formalités à suivre pour créer une entreprise

La création d’entreprise nécessite :

• Le choix de la forme juridique
• La déclaration de l’activité
• L’immatriculation de l’entreprise
• L’ouverture d’un compte bancaire dédié
• La rédaction des statuts et le dépôt du capital social

Quelles sont les obligations et les spécificités comptables graphiste freelance

La tenue de la comptabilité du graphiste freelance

Peu importe votre statut, vous devez tenir une comptabilité rigoureuse. Figital Expertise prend cette tâche en charge et tient les obligations légales.

La réalisation des déclarations fiscales obligatoires

Nous traitons toutes vos déclarations fiscales : formulaire 2042 C Pro pour le régime micro-BNC, déclaration 2035 pour la déclaration contrôlée.

La gestion des cotisations sociales

Nous gérons vos cotisations sociales sous le régime de l’URSSAF ou de la Maison des Artistes. Nous assurons le calcul correct de vos charges et leur paiement en temps voulu.

L’optimisation fiscale de l’activité professionnelle

Nos experts comptables vous conseillent sur les meilleurs choix fiscaux pour optimiser votre activité. Nous analysons votre situation pour vous proposer des stratégies adaptées.

La gestion des procédures juridiques

Nous vous accompagnons dans toutes les démarches juridiques, de la création de votre structure à la rédaction de contrats de prestation, en passant par les modifications statutaires et la gestion des litiges.

Quel régime fiscal choisir pour les graphistes en entreprise individuelle ou en société ?

Le régime micro-BNC

Appliqué de plein droit dans la limite de 83 600 € de chiffre d’affaires annuel, ce régime allège vos obligations fiscales. Il nécessite simplement de tenir un registre des recettes et de déclarer vos résultats.

Le régime de la déclaration contrôlée BNC

Au-delà de 83 600 € de chiffre d’affaires, ou sur option, ce régime impose de tenir un livre des recettes et des dépenses. Il permet de déduire les charges professionnelles au réel.

Le régime de l’impôt sur les sociétés

Pour les graphistes exerçant en société (EURL, SASU), l’impôt sur les sociétés s’applique. Il nécessite une comptabilité de société commerciale avec présentation des comptes annuels.

Le statut d’artiste-auteur

Les graphistes créatifs peuvent relever de la Maison des artistes-auteurs. Les revenus déclarés en BNC dépendent du chiffre d’affaires réalisé, et les droits d’auteur sont imposables dans la catégorie des traitements et salaires.

Quelles cotisations sociales sont liées à l’activité de graphiste freelance ?

Les cotisations sociales du graphiste freelance dépendent de son statut :

• Micro-entreprise : calculées sur la base d’un pourcentage du chiffre d’affaires
• Entreprise individuelle : déterminées sur la base du résultat
• Entreprise soumise à l’impôt sur les sociétés : sur les rémunérations nettes et les dividendes
• Artiste-auteur : sur la base du bénéfice net réalisé

Faut-il adhérer à une AGA pour une activité de graphiste en BNC ?

Non : le régime des associations de gestion agréées est supprimé depuis le 16 février 2025 (article 11 de la loi n° 2025-127 du 14 février 2025). La réduction d’impôt pour frais de comptabilité et d’adhésion ne vaut que pour les exercices clos au plus tard le 31 décembre 2024, et la majoration du bénéfice en l’absence d’adhésion est abrogée. Une structure née d’une ancienne AGA peut subsister comme simple association loi 1901, sans effet fiscal. Pour découvrir comment nous pouvons améliorer la gestion de votre entreprise de graphisme, contactez-nous dès aujourd’hui. Nous sommes prêts à vous accompagner dans toutes vos démarches comptables et fiscales.

Artiste-auteur ou prestataire de services : deux régimes pour le graphiste

La difficulté centrale du graphiste freelance tient à une réalité que beaucoup de professionnels découvrent tardivement : selon la nature de son activité, un designer graphique peut relever de deux cadres juridiques et sociaux radicalement différents. D’un côté, l’activité de création d’œuvres graphiques originales, qui donne lieu à une cession de droits d’auteur et relève du régime des artistes-auteurs. De l’autre, les travaux d’exécution, de mise en page ou de production sur cahier des charges d’un tiers, qui constituent une prestation de service classique imposée en bénéfices non commerciaux (BNC) de droit commun. Un même graphiste exerce fréquemment les deux, et la ventilation de son chiffre d’affaires détermine son affiliation sociale, son taux de TVA et ses obligations déclaratives. Notre cabinet, inscrit à l’Ordre des experts-comptables, sécurise cette qualification en amont pour éviter tout redressement.

Le graphiste artiste-auteur : création d’œuvres originales et droits d’auteur

Lorsqu’il crée des œuvres graphiques originales protégées par le droit d’auteur (identité visuelle, illustration, création typographique, œuvre numérique originale au sens de l’article L.112-2 du code de la propriété intellectuelle) et qu’il en cède les droits patrimoniaux, le graphiste est un artiste-auteur. À ce titre, il est affilié au régime général de la sécurité sociale au titre de l’article L.382-1 du code de la sécurité sociale, qui rattache les artistes-auteurs d’œuvres de l’esprit au régime général. Le recouvrement de ses cotisations est assuré par l’Urssaf, qui a repris progressivement les missions de l’Agessa et de la Maison des artistes, l’Urssaf Limousin devenant l’interlocuteur de référence pour les artistes-auteurs.

Les cotisations de l’artiste-auteur sont assises, pour un déclarant en BNC, sur le bénéfice majoré de 15 %. Pour 2026, les taux applicables sont une cotisation d’assurance vieillesse plafonnée de 6,90 %, une CSG de 9,20 %, une CRDS de 0,50 % et une contribution à la formation professionnelle (CFP) de 0,35 %. L’assiette de la cotisation vieillesse plafonnée est limitée au plafond annuel de la sécurité sociale, fixé à 48 060 € pour 2026, soit une cotisation plafonnée à environ 2 956 € au titre des revenus 2026. Ce régime se distingue nettement de celui des indépendants classiques et n’ouvre pas les mêmes droits.

Le graphiste prestataire de services : travaux d’exécution en BNC de droit commun

À l’inverse, le graphiste qui réalise des travaux d’exécution à partir d’un modèle ou d’un cahier des charges fourni par le client (déclinaison d’une charte existante, mise en page, retouche, production de fichiers techniques), sans création d’une œuvre originale ni cession de droits d’auteur, exerce une prestation de service. Il ne relève pas du régime des artistes-auteurs mais du régime des travailleurs indépendants, avec un recouvrement de ses cotisations par l’Urssaf au titre de la sécurité sociale des indépendants. Ses recettes restent imposées dans la catégorie des bénéfices non commerciaux, mais sans le rattachement spécifique des artistes-auteurs. La frontière repose sur la nature de la prestation : l’originalité de l’œuvre et l’existence d’une cession de droits déterminent le rattachement.

Régime micro-BNC 2026 : seuil et abattement pour le graphiste

Que le graphiste relève du régime artiste-auteur ou de la prestation de service, ses recettes sont imposées en bénéfices non commerciaux et peuvent bénéficier du régime micro-BNC tant que le chiffre d’affaires reste sous le seuil applicable. Pour 2026, le seuil du micro-BNC est fixé à 83 600 € de recettes annuelles (période 2026-2028). Sous ce plafond, le bénéfice imposable est déterminé par application d’un abattement forfaitaire de 34 % sur les recettes, l’administration retenant que cet abattement couvre l’ensemble des charges professionnelles. Au-delà de 83 600 €, ou sur option, le graphiste bascule dans le régime de la déclaration contrôlée, avec tenue d’une comptabilité et déduction des frais réels via la déclaration 2035.

Le choix entre micro-BNC et déclaration contrôlée n’est pas neutre : il dépend du niveau réel des charges. Un graphiste très équipé (matériel, logiciels sous licence, sous-traitance, local) supportant des charges supérieures à 34 % de ses recettes a généralement intérêt à opter pour la déclaration contrôlée, tandis qu’un graphiste aux frais réduits conserve l’avantage du micro-BNC. Notre cabinet réalise cette simulation chiffrée avant chaque clôture, dans le respect du secret professionnel.

TVA du graphiste : 10 % sur les droits d’auteur, 20 % sur les prestations

La distinction entre activité d’auteur et prestation de service produit son effet le plus concret en matière de TVA. La cession des droits patrimoniaux reconnus par la loi aux auteurs d’œuvres de l’esprit relève du taux réduit de 10 % prévu à l’article 279, g du code général des impôts, à condition que l’œuvre graphique réponde aux critères de l’œuvre de l’esprit. À l’inverse, les travaux d’exécution et les prestations de service qui ne s’analysent pas en une cession de droits d’auteur sont soumis au taux normal de TVA de 20 % en 2026. Une même facture peut ainsi comporter deux lignes à deux taux distincts, ce qui suppose une ventilation rigoureuse.

Franchise en base de TVA : des seuils spécifiques aux auteurs

Le graphiste peut être dispensé de déclarer et de facturer la TVA grâce à la franchise en base, mais les seuils diffèrent selon la nature de l’activité. Pour l’activité d’auteur d’œuvres de l’esprit (livraison d’œuvres et cession de droits d’auteur), la franchise s’applique en 2026 tant que le chiffre d’affaires ne dépasse pas 50 000 €, avec un seuil de tolérance porté à 55 000 €. Pour les prestations de service qui ne relèvent pas de cette activité d’auteur, la franchise de droit commun s’applique jusqu’à 37 500 € (seuil majoré 41 250 €) en 2026. Les opérations accessoires de l’auteur (ateliers, cours) suivent quant à elles un seuil de 35 000 € (tolérance 38 500 €). Le franchissement de ces seuils fait perdre le bénéfice de la franchise et impose de facturer la TVA.

Prestations vers l’Union européenne : l’autoliquidation

Beaucoup de graphistes travaillent pour des clients situés dans d’autres États membres de l’Union européenne. Pour une prestation de service rendue à un client professionnel (assujetti) établi dans un autre pays de l’Union, la TVA est en principe due dans le pays du preneur selon le mécanisme de l’autoliquidation : le graphiste facture hors taxe et mentionne l’autoliquidation, tandis que le client acquitte la TVA dans son pays. Ce dispositif suppose de disposer d’un numéro de TVA intracommunautaire et de déposer un état récapitulatif. Nous accompagnons le graphiste dans l’obtention de son numéro de TVA intracommunautaire et le respect de ces obligations déclaratives.

Foire aux questions : fiscalité et statut du graphiste

Un graphiste peut-il être à la fois artiste-auteur et prestataire de services ?

Oui. Un même professionnel peut créer des œuvres originales (relevant du régime artiste-auteur, avec cession de droits d’auteur au taux de TVA de 10 %) et réaliser en parallèle des travaux d’exécution ou de conseil relevant de la prestation de service classique (BNC de droit commun, TVA à 20 %). La qualification s’apprécie prestation par prestation, selon l’existence ou non d’une œuvre originale et d’une cession de droits. Cette double casquette impose une comptabilité qui distingue clairement les deux flux.

Le graphiste artiste-auteur est-il redevable de la CFE ?

L’artiste-auteur qui limite son activité à la création d’œuvres graphiques originales n’est pas soumis à la cotisation foncière des entreprises (CFE) au titre de cette activité de création. En revanche, l’exonération ne s’étend pas aux graphistes qui exécutent des travaux d’après des modèles fournis par des tiers : cette part d’activité, analysée comme une prestation de service, reste dans le champ de la CFE. La ventilation entre création originale et travaux d’exécution conditionne donc aussi cette imposition locale.

Quel taux de TVA appliquer sur une création de logo ?

Si la création du logo constitue une œuvre originale dont les droits patrimoniaux sont cédés au client, la cession de ces droits relève du taux réduit de 10 % de l’article 279, g du CGI. Si la prestation se limite à une adaptation ou à une déclinaison technique sans création originale ni cession de droits, elle est soumise au taux normal de 20 %. En pratique, une prestation mixte peut justifier une facturation à double taux, ce que nous sécurisons au cas par cas.

À partir de quel chiffre d’affaires le graphiste sort-il du micro-BNC ?

Le régime micro-BNC s’applique en 2026 tant que les recettes annuelles ne dépassent pas 83 600 €. Au-delà, le graphiste relève de la déclaration contrôlée et doit tenir une comptabilité complète. Il peut aussi opter volontairement pour la déclaration contrôlée avant d’atteindre ce seuil lorsque ses charges réelles excèdent l’abattement forfaitaire de 34 %.

Cabinet inscrit à l’Ordre des experts-comptables, Figital Expertise accompagne les graphistes et designers depuis le 7 avenue Gourgaud, 75017 Paris, dans le respect du secret professionnel. Chaque situation fait l’objet d’une analyse individualisée avant toute décision de qualification ou d’option fiscale.

Source officielle : entreprendre.service-public.gouv.fr